Baveći se ekonomskim i financijskim uvjetima, naišao sam na koncept "kliringa" (naime, kliring banaka), koji bi trebao biti poznat svima: od onih koji su barem jednom koristili bankarske financijske proizvode (zajmove) do trgovaca. Iako je doslovni prijevod riječi “kliring"Od engleskog -" čišćenje ", ovaj se izraz odnosi na sustav međusobnih poravnanja u svijetu financija. U stvari, znali su što je čišćenje čak i za vrijeme postojanja SSSR-a, budući da su se raznim poduzećima taj sustav koristili za nadoknađivanje međusobnih potraživanja i obveza. Glavni zadatak kliringa je smanjiti obujam financijskih transakcija (plaćanja). Redovito ga koriste i pravne i fizičke osobe. U ovom ću članku govoriti o kliringu, značajkama njegove primjene, vrstama, značajkama nagodbe, o kliringu banaka i drugih klirinških društava, kao i o načinu korištenja ovog sustava na razmjena.
Čišćenje jednostavnim riječima - što je to
Kliring je sustav bezgotovinskog plaćanja za prodanu robu ili pružene usluge, a koriste ga organizacije, banke i države. Njegova je suština da se transferi stvarnog novca provode samo ako postoji razlika u iznosu (dugu). Jedna od prednosti kliringa je smanjenje troškova bankarskih operacija.
Za bolje razumijevanje, razmotrite primjer. Organizacija А treba organizacija Б 10 milijuna rubalja. Organizacija Б treba organizacija А 17 milijuna rubalja. U jednostavnom slučaju А prenijet će na račun Б 10 milijuna rubalja i Б prenijet će na račun А 17 milijuna rubalja. Obračun poravnanja omogućuje vam otplatu dugova u jednom koraku - organizacijom Б prenijet će 17-10 = 7 milijuna rubalja na račun А.
Kliring transakcije nazivaju se i offset plaćanja. Koriste ih organizacije koje su se dogovorile o prebijanju dugova drugih ugovornih strana u odnosu na isporučene proizvode i usluge. U takvim pregovorima između organizacija postoje posrednici - klirinške tvrtke (javne ili privatne).
Vrste kliringa
Kliring se nametnuo kao jednostavan i prikladan način za međusobno poravnanje, koji se koristi u mnogim područjima. Postoji nekoliko vrsta kliringa:
- Jednostavno - uz sudjelovanje samo dvije ugovorne strane (organizacije koje obavljaju različite poslovne operacije: opskrba robom, pružanje usluga).
- Više dionika - uključuje više organizacija duž lanca, od dobavljača sirovina do prodajnih mjesta za gotove proizvode.
- Valuta - koristi se za međusobna poravnanja između država (u nedostatku stvarnih transfera novčanih jedinica).
- Roba - kompenzacija fizičkih proizvoda i usluga koje pružaju dvije ili više organizacija.
- Operacije namire na osnovi razmjene između pravnih osoba i pojedinci za dionice i druge instrumente za trgovanje.
Banke i neke druge financijske institucije najčešće koriste kliring. Kliringom se izbjegava stvarni prijevoz velike količine gotovine, povećavajući sigurnost transakcija.
Faze čišćenja
Objasnio sam što je čišćenje jednostavno, sada vam želim skrenuti pozornost na 4 glavne faze njegove provedbe. Na primjer, uzmimo kliring banke uz sudjelovanje financijske institucije koja je članica klirinške kuće:
- Prijenos računa i čekova radi naplate;
- Formiranje izjave s naknadnim premještanjem u posrednika - klirinšku tvrtku koja vrši pomirenje.
- Prikupljanje izvoda od strane klirinške kuće (određivanje strana: tko je vjerovnik, a tko dužnik), vraćanje čekova i računa bankama i prijenos općeg izvoda Centralnoj banci.
- Otpis određenih iznosa s dopisničkih računa radi zaključenja posla.
Obračun poravnanja vrši se na dva načina:
- Klasični - izračun konačnog stanja zasebno za svakog sudionika. Klirinško društvo ima samo tranzitne račune (s nula stanja na njima) organizacija koje provode međusobne namire, dok su sredstva na dopisnim računima u Centralna banka.
- Avansno plaćanje - klirinška kuća funkcionira kao banka i samostalno određuje konačni saldo za sudionike. Jamstveni fondovi stvaraju se u komori, dok sudionici mogu čak i posuđivati sredstva.
Zbog velikog obima sredstava na dopisničkim računima kod Središnje banke, klasična metoda obračuna poravnanja je najsigurnija (za razliku od unaprijed metode, gdje komora zapravo radi zaobilazeći Središnju banku).
Što je kliring kredita
Neke klirinške tvrtke pružaju ciljane zajmove organizacijama kao dio odnosa poravnanja. Takve zajmove izdaju i neke velike financijske institucije (na primjer, MI Banka - švicarska banka). Primljena sredstva dostupna su za otplatu duga drugoj ugovornoj strani.
Prednost klirinških zajmova je niska kamatna stopa zbog upotrebe posebnog unutarbankovna valuta.
Dakle, organizacija može podmiriti račune s drugim ugovornim stranama s blagim povećanjem iznosa sredstava koja se sada obvezuje platiti posredniku (klirinškom poduzeću ili banci koja je izdala klirinški zajam).
Obračun poravnanja na burzama
Neke tvrtke djeluju kao posrednici u izvršavanju transakcija na burzama. Jamče plaćanja, uklanjaju potrebu za procjenom rizika od neuspjeha određene transakcije. Primjerice, ulogu klirinškog posrednika na Moskovskoj burzi obavlja Nevladine organizacije NCC... Tvrtka svakodnevno vrši preliminarne izračune dugova i osnovno obračun (terećenje i knjiženje sredstava na račune sudionika).
Prednosti i nedostaci
Sad kad znate što je kliring, vrijeme je da saznate koje su njegove pozitivne i negativne strane. Prvi uključuju:
- Smanjenje troškova financijskih transakcija;
- Nema utjecaja volatilnosti cijena na rezultate međusobnih poravnanja;
- Pojednostavljeni način interakcije s izvođačima.
Glavni nedostatak poravnanja poravnanja su određeni rizici povezani sa neispunjavanjem obveza. Ali postoje i drugi:
- Davanje netočnih podataka;
- Gubici u međusobnim obračunima na vrlo hlapljiv imovina;
- Potreba za provođenjem skupe revizije radi uklanjanja pogrešaka.
Kako bi se ublažili rizici, razvijen je čitav sustav obračuna poravnanja, uključujući odbore za rizike i jamstvene fondove kako bi se smanjilo vrijeme potrebno za međusobne nagodbe.
